Elszámolása készpénzes tranzakciókat. alapfogalmak

Minden szervezet, mérettől függetlenül, a tevékenységek végrehajtásához szinte bármilyen szembesül annak szükségességét, hogy a készpénz. És ha fizetni kell az anyagok vagy szolgáltatások rendelt, mint általában, ez a nem készpénzes fizetések, a fizetés az utazási és egyéb költségeket történik készpénzben. Ebből a célból, a cég által generált pénztárgép és számviteli készpénzes tranzakciók kell elvégezni összhangban törvények és rendeletek.

Szervezése felett készpénzes elszámolás készül, és erőfeszítések fokozását célzó fizetési fegyelem, valamint, hogy biztosítsák a megfelelő felhasználását és a pénzügyi források elosztásáról. Másfelől, a számla készpénz műveletek a helyes, teljes és időszerű dokumentálására, valamint az ügyletek jogszerűségével készpénzzel.

Szintetikus valamint részletesebb analitikus könyvelési a készpénzes műveletek és a monetáris dokumentumok között tartása megfelelő számlákat. Például egy adott számlaszámra 50 (az elszámolások, ez az úgynevezett - „Cash”) tükrözi a fennmaradó, amelynek átvételét és kiadását készpénz és pénzeszköz kapcsolatos összes általános irodai a vállalkozás. Ha szükséges, nyissa meg a alszámláról a szám 50-1 nevű „Cash szervezetek”, külön is figyelembe kell nyitni az egyes valuta.

Pontszám 50-2 (a név - „A működési cash”) van szükség, ha a szervezet végzett a pénzmozgások, a box office működési területek, kereskedelmi irodák és megállóhelyek.

Sub-fiók száma 50-3, a továbbiakban : „a monetáris eszközöket” reflektál körpecsét, teljes mértékben befizetett járatok, kötelezvény dokumentumok, valamint a márka regisztrációs díj összegének tényleges (aktuális) felmerült költségek a beszerzés. Analytics ebben az esetben magában foglalja a számviteli dokumentumok típus.

Számviteli készpénzes tranzakciók a gazdálkodó nem képzelhető el anélkül, hogy nyilvántartásba a vonatkozó dokumentumokat. A lista tartalmazza a nyugta (CR-1), illetőleg kellékek (CR-2) elrendeli a magazin , hogy tükrözze a (regisztráció) az összes bejövő és kimenő cash dokumentumok (űrlap KO-3), valamint pénztárszámlák jóváhagyott formában KO-4.

Minden létező szervezet szükséges készpénzt, mint általában, kap készpénzben az ellenőrzés számlákat. Ez megköveteli egy másik formája a dokumentum - a csekket. Tálalás bank termelt kibocsátó szervezetek ilyen ellenőrzéseket a könyvek, amelyek 25 vagy 50 ellenőrzéseket.

Készpénz megrendeléseket saját eljárása töltés által szabályozott a vonatkozó előírásoknak. Ezen felül, ezek a dokumentumok adják ki a kézi módszer, és a számítógép segítségével.

Pénztárkönyv - egyfajta nyilvántartásba. Az ő számlájára készpénz végrehajtott műveletek időrendi sorrendben, és a helyességét ellenőrzött főkönyvelő. A szervezet lehet csak egy ilyen könyvet, és világosan meg kell számozni, gondosan egymás mellé és lezárt nélkül nem. A törlések és javítások a dokumentumokban számviteli folyamat, elfogadhatatlanok. Kivételes esetekben a javítást kell tanúsítania az aláírás a pénztáros, és mindig - a főkönyvelő.

Részt vesz nyilvántartásba készpénz dokumentumok a következő alkalmazottak a cég: főkönyvelő, számviteli, alkalmazott vagy más személy által meghatározott egyetértésben a fejét a főkönyvelő, amelynek tükröződnie kell a vonatkozó adminisztratív dokumentumokat. Azokban az esetekben, amikor valamilyen oknál fogva (egy kis cég), és nem a számviteli főkönyvelő is nyilvántartásba készpénz iratokat, amelyeket a fejét. Az alapja a készítmény készpénz eszközök különböző papírok: a fizetési és elszámolási és a bér, ellenőrzések, kimutatások, számlák.

A normális működését a vállalat, szigorú ellenőrzés a tevékenység minden területén előfeltétele. Éppen ezért a számviteli készpénzes tranzakciók különleges figyelmet és rendszerezése. Az viszont, megfelelő dokumentálása és megőrzése az eszközök és monetáris eszközök, hogy megfeleljen az igényeinek a sürgős igényeit a vállalat járó készpénzt.